Наследство на квартиру: налог при вступлении завещания в силу, какая госпошлина платится при наследовании жилья, полученного таким образом

Наследство на квартиру: налог при вступлении завещания в силу, какая госпошлина платится при наследовании жилья, полученного таким образом

При наследовании имущества бенефициары должны заплатить определенную сумму, которую многие ошибочно называют налогом. За регистрацию наследуемого недвижимого имущества взимается государственная пошлина, размер которой зависит от стоимости жилья и от того, кто его наследники и завещатели.

Облагается ли налогом наследство на квартиру?

До 2006 года существовал налог на наследственное имущество. Это затрудняло многим гражданам наследовать по желанию, так как не каждый мог заплатить огромную сумму денег (о тонкостях и нюансах оформления наследства на квартиру читайте здесь, а из этой статьи вы узнаете, как правильно перевести жилье в наследство).

  • Родственники первой степени обязаны были заплатить 5% от суммы наследственного имущества.
  • Вторая степень — 10%.
  • Остальные 20%.

Поэтому многие были вынуждены отказаться принять наследство.

До сих пор этот налог был отменен почти для всех наследственных объектов. Он сохраняется только для следующих операций наследования:

  1. Изобретения;
  2. литературных произведений;
  3. научные доклады;
  4. Произведения искусства.

Также необходимо будет уплатить налог на имущество, унаследованное до января 2006 года, если его стоимость превысит 850 тыс. рублей.

Налог уплачивается гражданами, решившими продать жилую недвижимость до истечения трехлетнего периода после регистрации наследства, полученного до 2016 года, и продажи жилья в течение первых пяти лет после наследования с 2016 года.

Подробную информацию о том, возможна ли продажа квартиры после наследования менее чем через 3 года, мы рассказали в отдельной статье.

В этой ситуации все наследники, независимо от степени родства, должны платить налог с земли, подлежащей продаже. Для всех вышеперечисленных видов деятельности налог составит 13% от стоимости наследства.

Все остальное движимое и недвижимое имущество освобождается от уплаты налога. Вместо этого, все наследники должны платить государственную пошлину. В настоящее время его неправильно называют налогом на наследство. Государственный налог — это косвенный налог, взимаемый при выдаче свидетельства о наследовании.

От чего зависит размер госпошлины при наследовании жилья?

Размер государственного сбора будет и далее зависеть от текущего уровня:

  1. от близости родственников;
  2. от цены на недвижимость.

После Статья 333.24 НК РФ По получении свидетельства о наследовании наследник обязан уплатить следующие суммы:

  • 0,3% от стоимости унаследованного жилья, если таковым является наследник: Дети, родители, братья, сестры и супруги, т.е. близкие родственники. Размер государственного налога для этих категорий граждан ограничен 100 тысячами рублей.
  • 0,6% от суммы наследства переходит ко всем остальным наследникам. Кроме того, для этих лиц введено ограничение на уплату госпошлины в размере 1 млн рублей.

Как определяется величина?

Ожидается, что стоимость наследуемого жилья будет оценена до наследования.

Для расчета суммы государственного сбора наследники имеют право самостоятельно определять величину уплаченного взноса: Рынок, запасы или кадастр ( Статья 333.25 НК РФ ).

Если подано несколько документов, государственный сбор рассчитывается исходя из минимальной цены.

Оценка жилища, подлежащего наследованию, проводится в день открытия наследства.

Формула расчета государственного сбора для близких членов семьи ГПН = СИ * 0,3% где:

  1. ГПН — обязанность государства получить доказательства права наследования;
  2. СИ — стоимость имущества.

Ее дочь была унаследована от отца. В рамках оценки имущества рыночная стоимость составила 3,2 млн рублей, кадастровая — 2,8 млн рублей. В соответствии с Налоговым кодексом для расчета используется более низкая стоимость:

2800000

РУБ.

* 0,3%/100% = 8400

РУБ.

РУБ.

Дочь должна будет заплатить 8400 рублей за документ о наследовании.

Формула расчета платы за услуги для других категорий наследников ГПН = СИ * 0,6% где:

  • ГПН — обязанность государства получить доказательства права наследования;
  • СИ — стоимость имущества.

Пример 2

Квартира была завещана в равных долях сыну и жене, с которыми покойный проживал в гражданском браке. Стоимость жилой недвижимости определяется в размере 2,6 млн рублей. Каждый из наследников должен заплатить гонорар из своей половины. Для их сына это будет так:

РУБ.

1300000 * 0,3%/100% = 3900.

РУБ.

Поскольку жилье не было зарегистрировано в наследственной квартире и не было зарегистрировано в наследственной квартире, то рассчитывается сумма расходов на наследование:

1300000

РУБ.

*0,6%/100% = 7800

РУБ.

РУБ.

Если наследница имеет инвалидность, государственная пошлина снижается на 50% и составляет 3900 рублей.

При каких обстоятельствах можно не платить?

Освобождаются от уплаты налога на имущество, наследуемое по наследству, следующие категории граждан Статья 333.38 НК РФ ):

  1. Участник Великой Отечественной войны и современных боевых действий;
  2. несовершеннолетние граждане, оставшиеся без имущества (о плюсах и минусах завещания по сравнению с подарком);
  3. дети-сироты и дети, родители которых лишены родительских прав;
  4. Беженцы;
  5. людей с психическими расстройствами;
  6. большие семьи.

Нет необходимости платить налоги тем, кто жил с наследодателем в момент его смерти. 50% скидка предоставляется гражданам с ограниченными возможностями I и I. II Группы.

Наследование в квартире облагается косвенным налогом — государственным налогом. Его размер определяется стоимостью жилья и степенью родства. А выбор вида себестоимости — товарно-материальные запасы, рынок или кадастр — лежит на наследниках. Кроме того, размер госпошлины ограничен, сверх которой наследникам больше не придется платить.

Бесплатная юридическая консультация